Annons
Redovisning

Rapportering av misstänkt penningtvätt och finansiering av terrorism

Enligt Penningtvättslagen har bland annat redovisningskonsulter skyldighet att rapportera misstänkt penningtvätt och finansiering av terrorism till Finanspolisen.
Text: Helen Bäckqvist
Annons

Din verksamhet ska vara anmäld hos Bolagsverkets Register mot Penningtvätt och du ska göra en riskbedömning och ha skriftliga rutiner i din verksamhet för att förhindra penningtvätt.

Rapportering om misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism
Som redovisningskonsult har du en skyldighet, enligt Penningtvättslagen, att rapportera misstänkt penningtvätt och finansiering av terrorism till Finanspolisen. När du misstänker penningtvätt eller finansiering av terrorism ska du avstå från att utföra transaktionen. Om det inte är möjligt att låta bli att utföra en misstänkt transaktion, eller om den vidare utredningen annars skulle kunna försvåras, får transaktioner utföras och uppgifter lämnas omedelbart i efterhand. Det kan exempelvis vara i fall där det av kund fattas misstanke om du som konsult inte utför transaktionen. En rapportering är inte detsamma som en polisanmälan.

Du rapporterar till Finanspolisen här >>

Innehållet i rapporten
Rapporten om misstanke om penningtvätt och finansiering av terrorism ska innehålla en beskrivning av omständigheterna kring misstanken. Finns det underlag som bekräftar uppgifterna i rapporten ska dessa bifogas.

Hantering hos Finanspolisen
Finanspolisen bedömer informationen. Informationen i en lämnad rapport kan i förlängningen utgöra en del av underrättelseuppslag där brott kan upptäckas av en brottsutredande myndighet. Finanspolisen utreder endast penningtvättsbrott eller näringspenningtvättsbrott. Vid misstanke om finansiering av terrorism skickas ett underrättelseuppslag vidare till brottsutredande myndighet för bedömning och utredning.

Finanspolisen fick under år 2016 in 10 170 rapporter om misstanke om penningtvätt, varav endast 10 rapporter från verksamhetsutövare inom revision och bokföring.

Länsstyrelsens tillsyn
Länsstyrelserna i Skånes, Västra Götalands och Stockholms län är tillsynsmyndigheter för den som bedriver redovisningsverksamhet. Majoriteten av den tillsyn som görs av Länsstyrelsen i enlighet med penningtvättslagen är hos de som bedriver redovisningsverksamhet, men de har även andra tillsynsobjekt.

Viktigt att tänka på gällande efterlevnad av Penningtvättslagen

  • Registrera företaget hos Bolagsverkets Register mot Penningtvätt. Det är en engångsregistrering och en engångskostnad för redovisningsverksamheten.
  • Skriftlig riskbedömning och rutiner ska finnas för de delarna av verksamheten som omfattas av penningtvättslagen, t ex redovisningsverksamheten. Dokumentmall för skriftliga rutiner, samt blankettmallar för riskbedömning, finns under medlemssidorna på srfkonsult.se, under menyn Dokumentmallar och Srf Dokument (inloggning krävs)
    OBS! I länsstyrelsernas föreskrifter regleras vilka skriftliga rutiner som ska finnas i verksamheten (vid diskrepans mellan mallen och föreskrifterna). Det är väldigt viktigt att du går igenom den skriftliga rutinen och anpassar den så att den överensstämmer med arbetssättet i den egna verksamheten, samt att den används och uppdateras! Glöm ej att arkivera dokument enligt beskrivningen i rutinen!
  • Om du medvetet genomför en transaktion som utgör ett led i penningtvätt eller finansiering av terrorism kan du göra dig skyldig till penningtvättsbrott eller näringspenningtvättsbrott.

Tänk på vad du själv riskerar genom att inte rapportera vid misstanke om penningtvätt eller finansiering av terrorism som du uppmärksammar i din roll som redovisningskonsult!

Information penningtvätt hos Bolagsverket >>

Informationsfilm Bolagsverket – Verklig huvudman >>

Aktuella artiklar
Annons
Annons
Annons
Annons
Annons