Många redovisningsbyråer har känt av detta. Länsstyrelsen som är tillsynsmyndighet bevakar att lagen följs, de har varit aktiva under 2015. De har bland annat sänt ut en enkät och besökt byråer för att undersöka att lagen följs. Som Auktoriserad Redovisningskonsult följer du Reko och då har du till din hjälp fasta rutiner och underlag. Många funderingar har dykt upp kring frågorna i enkäten då det till viss del handlar om samvetsfrågor. Länsstyrelsen är noga med tillsynen, där även vandelsprövning ingår, vilket innebär att man kontrollerar mot alla myndighetsregister.

Att Länsstyrelsen under hösten intensifierat sitt arbete med att säkerställa att branschen uppfyller kraven i penningtvättslagen grundar sig i  EU-lagstiftning. EU kontrollerar hur Sverige sköter sin hantering när det gäller genomförandet av rutiner och bevakning av att verkligen sker hos dem det gäller. Verksamhetsutövarna som ska hindra penningtvätt är förutom alla auktoriserade redovisningskonsulter; tusentals bankkontor, växlingskontor, revisorer, advokater, skatterådgivare, fastighetsmäklare med flera. Som sagt så är redovisningsbranschen är en av de branscher som Länsstyrelsens tillsyn omfattar. Till följd av den kommande kontrollen har regeringen tillsatt en utredning där BRÅ (Brottförebyggande Rådet) gått igenom hur tillämpningen av penningtvättslagen praktiskt går till. Som Srf konsulternas representant ingår Eva Sandström i BRÅs expertpanel och har samtidigt Srf konsulternas uppdrag att utreda de förändringar lagen kräver i framtiden.

Eva Sandström

– Många redovisningsbyråer har blivit uppmanade av Länsstyrelsen att besvara enkäter om hur man hanterar frågan om penningtvätt, säger Eva Sandström. Flera byråer har dessutom fått besök där Länsstyrelsen gått igenom vilka rutiner som finns. Det här har skapat en del oro och många frågar sig varför Länsstyrelsen gör dessa besök. För Länsstyrelsens del handlar det bland annat om att få en bild av hur företag i aktuella branscher sköter sin anmälan till registret mot penningtvätt samt att rutiner som motverkar penningtvätt har upprättats.

I det regelverk som Auktoriserade Redovisningskonsulter följer, Reko, finns det beskrivet vilka rutiner man bör upprätta för att man ska följa lagen om penningtvätt. Alla redovisningsbyråer är skyldiga att göra en anmälan till Bolagsverkets register mot penningtvätt och ha skriftliga rutiner. Rent praktiskt gäller det sedan att kontrollera bakgrunden på nya kunder samt göra en ID-kontroll och spara en kopia på ID-handlingarna. Det gäller att analysera sin egen verksamhet för att bedöma riskerna för medverkan och slutligen att det finns rutiner för att rapportera misstänkta transaktioner, vilket sker till Finanspolisen.

De nya reglerna i lagen om penningtvätt innebär att en redovisningskonsult ska vara mer noga med att beakta riskerna samt tänka till vilka branscher och företag som kan var tänkbara när det kommer till brottslig hantering av pengar.

Som en hjälp till Srf konsulternas medlemmar kommer vi i början av nästa år att uppdatera mallar för de skriftliga rutinerna som finns utlagda på vår hemsida, berättar Eva Sandström. Vi kommer bland annat att ge exempel på fler tänkbara kundkategorier som är i riskzonen, ja helt enkelt utveckla våra hjälpmedel så att de blir ännu bättre.